Quem precisa entregar a Declaração de Imposto sobre a Renda da Pessoa Física (DIRPF) relativa ao ano-base 2025 deve iniciar a organização dos documentos com antecedência. O prazo para envio sem multa termina em 29 de maio de 2026, conforme divulgação oficial da Receita Federal. Guardar os comprovantes corretos ao longo de todo o ano evita a correria na reta final e reduz o risco de erros que podem gerar malha fiscal.
Este guia reúne os principais documentos que você deve conservar durante 2025 para facilitar a elaboração da sua declaração do IRPF 2026. A organização antecipada também permite aproveitar melhor as deduções permitidas pela lei.
Quem está obrigado a declarar em 2026
A Receita Federal definiu os novos limites de obrigatoriedade para a declaração do ano-calendário 2025. Estão obrigados a entregar a declaração os contribuintes que receberam rendimentos tributáveis totais superiores a R$ 35.584,00 ao longo de 2025. Para quem exerce atividade rural, o limite sobe para R$ 177.920,00 de rendimentos totais recebidos no mesmo período.
Além dos limites de renda, a obrigatoriedade também berlaku para quem teve posse ou propriedade de bens acima de R$ 800 mil, obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, ou_optou pela tributação sobre os ganhos de capital. Quem teve receita bruta da atividade rural superior a R$ 177.920,00 também deve declarar.
Quem está obrigado e não entregar dentro do prazo está sujeito a multa de pelo menos R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido.
Documentos pessoais fundamentais
Antes de iniciar o preenchimento, tenha em mãos os documentos de identificação. São essenciais a Carteira de Identidade (RG), o CPF, o título de eleitor e a Carteira Nacional de Habilitação (CNH) válida. Se você possui conta bancária para receber restituição, o comprovante com os dados da agência e conta é necessário.
A declaração de 2026 traz uma novidade importante relacionada à identificação do contribuinte. Agora é possível utilizar o nome civil ou o nome social no preenchimento, conforme a preferência do declarante. Também foi incluído um novo campo para declaração de raça e cor, sendo uma informação autodeclarada.
Comprovantes de rendimentos recebidos
Todos os valores recebidos ao longo de 2025 precisam ser comprovados. Para quem é empregado CLT, a empresa é obrigada a fornecer o Informe de Rendimentos até o final de janeiro de 2026. Este documento discrimina os rendimentos tributáveis, as contribuições ao INSS e os valores deduzidos para pensão alimentícia.
Aposentados e pensionistas do INSS recebem o extrato de benefícios através do portal Meu INSS ou pelo aplicativo. É importante verificar se todos os créditos recebidos estão corretos, incluindo restituições de anos anteriores que podem ter sido depositadas.
Profissionais autônomos e prestadores de serviços devem guardar todos os Recibos de Pagamento Autônomo (RPA) emitidos, bem como os contratos de prestação de serviços. Quem recebeu lucros distribuídos por empresas ou inúmerações precisa do informe da pessoa jurídica.
Para quem possui atividade rural, é fundamental manter o Livro Caixa Rural com todas as receitas e despesas do ano. A declaração pré-preenchida pode importar informações da atividade rural, mas o contribuintes deve verificar a consistência dos dados. A Receita Federalalertou que, por enquanto, não é possível importar as informações dos Programas Auxiliares do Ganho de Capital e da Atividade Rural.
Despesas dedutíveis para a base de cálculo
Várias despesas podem ser deduzidas da renda tributável, reduzindo o imposto a pagar ou aumentando a restituição. As despesas médicas são dedutíveis sem limite de valor, desde que comprovadas com documentos emitidos em nome do declarante, dependentes ou alimentandos. Incluem-se consultas, exames, internações, tratamentos odontológicos, planos de saúde e medicamentos com receita médica.
Os gastos com educação são dedutíveis até o limite individual de R$ 3.561,50 por dependente ou pelo próprio declarante. Estão incluídas mensalidades de ensino regular (do maternal ao superior), pós-graduação lato sensu e stricto sensu, cursos técnicos e profissionalizantes. Material escolar e transporte não são dedutíveis.
Contribuições para a previdência complementar (PGBL, VGBL) podem ser deduzidas até o limite de 12% da renda tributável, desde que o contribuinte tenha feito a declaração completa. Contribuições para o Plano de Aposentadoria Complementar dos servidores públicos (PAC) também são dedutíveis.
Pensão alimentícia paga por determinação judicial é dedutível integralmente quando o beneficiário está incluido na declaração como dependente. Quando o beneficiário faz declaração, a pensão é tributável na declaração de quem recebe.
Informações sobre dependentes
A declaração de 2026 trouxe melhorias na captação de informações dos dependentes para a declaração pré-preenchida. Mesmo assim, é importante ter em mãos os documentos de cada dependente: CPF, data de nascimento e documentos de identificação.
Quem possui dependentes estudantes pode aproveitar a dedução de educação. Mas atenção: o limite de dedução por dependente para educação é único, ou seja, não importa se o dependente tem mais de um curso.
Para dependentes menores de idade, é preciso ter os dados da escola ou universidade. Já para dependentes incapazes, mantenha os documentos que comprovem a condição.
Bens e direitos a declarar
Todos os bens e direitos possessedos em 31 de dezembro de 2025 devem ser declarados com seu valor de aquisição. Isso inclui imóveis (urbanos e rurais), veículos, barcos, aeronaves, saldos em contas correntes e poupança, investimentos (ações, fundos, CDBs, debêntures), seguros de vida com componente de poupança e outros ativos.
O valor declarado deve ser o custo de aquisição atualizado, não o valor de mercado atual. Guarde as escrituras de imóveis, notas fiscais de veículos e comprovantes de investimentos para justificar os valores em caso de fiscalização.
Para saldos bancários, some todos os valores existentes em todas as contas em nome do declarante em 31 de dezembro. Isso inclui contas conjunta, desde que o declarante seja titular.
Dívidas e ônus reais
As dívidas existentes em 31 de dezembro de 2025 também precisam ser declaradas. Isso inclui financiamentos imobiliários, de veículos, Empréstimos pessoais, cheque especial e saldo devedor de cartões de crédito. O valor é o saldo devedor na data de referência.
Se você possui alienação fiduciária de bens, o saldo devedor deve ser declarado como ônus real. É o caso de financiamentos de imóveis e veículos onde o bem está em garantia.
Receita Variável e ganhos de capital
A partir deste ano, o aplicativo Meu Imposto de Renda permitirá informar renda variável diretamente na declaração. Se você operou na bolsa de valores, fundos imobiliários ou outros investimentos que geraram ganhos sujeitos à tributação, é preciso lançar os valores na declaração de ajuste.
Para ganhos de capital na venda de bens imóveis, o imposto deve ser pago através de DARF específico até o último dia útil do mês seguinte à venda. Guarde todos os DARFs pagos para incluir na declaração e compensar eventuais créditos.
Como receber a restituição
As restituições do IRPF 2026 serão pagas em quatro lotes, no último dia útil de maio, junho, julho e agosto. A novidade deste ano é a possibilidade de usar o PIX para receber. Mas atenção: se você escolher o PIX e a aplicação não identificar a chave PIX cadastrada com o seu CPF, receberá um alerta. A declaração pode ser transmitida mesmo assim, mas é necessário criar a chave PIX CPF para receber via PIX.
Caso a chave PIX não seja identificada, a restituição será depositada na conta bancária informada na declaração. Verifique sempre se os dados bancários estão corretos para evitar problemas no recebimento.
Dicas de organização para o ano inteiro
A melhor forma de se preparar para a declaração é criar o hábito de guardar os documentos mensalmente. Organize-os por categoria: rendas, deduções, bens e dependentes. Uma pasta física ou digital para cada grupo facilita a consulta no momento de preencher a declaração.
Use o Portal Meu Imposto de Renda para consultar os Recibos Saúde dos quais tenha sido beneficiário do pagamento ou do serviço. Essa ferramenta facilita a declaração de despesas médicas, mas é importante verificar se todos os recibos estão disponíveis, pois nem todos os prestadores transmitem as informações.
Ao longo do ano, sempre que receber um documento, verifique se está legível e se contém todos os dados necessários: nome completo, CPF, CNPJ da fonte pagadora, valores detalhados e data de emissão.
Conclusão
Organizar os documentos para o Imposto de Renda ao longo do ano evita problemas na hora de preencher a declaração. Com o prazo em 29 de maio de 2026, começar a separados os comprovantes com antecedência garante mais tranquilidade e reduz chances de erros que podem gerar malha fiscal.
Esteja atento aos novos limites de obrigatoriedade, que subiram para R$ 35.584,00 em rendimentos tributáveis e R$ 177.920,00 para atividade rural. Use a declaração pré-preenchida como ponto de partida, mas sempre verifique as informações antes de transmitir. Em caso de dúvidas, consulte os serviços disponíveis no portal da Receita Federal ou compareça a uma unidade de atendimento.
Fontes consultadas
Nota editorial: conteúdo educativo; não é recomendação individual de investimento, crédito ou produto financeiro.
